Поиск Написать
elenamirus
28 апреля 2016 в "Inside I'm dancing"

6НДФЛ - подвожу итоги, потому что достало :D

1. Декабрьские начисления и выплаты НЕ ВКЛЮЧАЕМ. Обосновываем тем, что сдали справку 2НДФЛ за 2015 год, и там всё отразили, и если мы в 6НДФЛ её укажем, рискуем задвоить налог.

2. Дата фактического получения дохода - последний день месяца (почему 1Ска мне ставит вместо этого первое число месяца..).

3. Сумма фактически удержанного равна начисленной зарплате, вместе с НДФЛ

4. Мартовкую зарплату будем учитывать в расчете за полугодие. 

Правда, у нас сейчас начальница сдала вместе с апрельской зарплатой. Она считала, что, если не укажем, что 31 марта начислили зарплату, могут это принять за нарушение.

5. На каждое начисление/выплату дивидендов создаем отдельный блок (добавляем строчки в отчете).





1572
« Предыдущая запись Следующая запись »
Комментарии:
Страница 2 из 2
< 1 2
Январь
28 апреля 2016
Где в 1С идет привязка дохода к ИФНС/ОКТМО?
Подразделения надо к ФНС привязывать. Вот тут в #19 описано как: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=563606
бух2007
28 апреля 2016
Подразделения надо к ФНС привязывать.
У меня нет подразделения. У меня ИП на ЕНВД.
Но попробую создать его, посмотрю, что получится. Хотя сомневаюсь, можно ли его создать, учитывая, что это ИП и КПП нет
Январь
28 апреля 2016
Ой, про ИП я вообще ничего не знаю.
Ваниль
28 апреля 2016
бух2007, у меня тоже ИП, приходится заводить подразделения, у неё прописка в одном месте, а енвд с работниками в другой, вот и прыгаем
бух2007
28 апреля 2016
у меня тоже ИП, приходится заводить подразделения, у неё прописка в одном месте, а енвд с работниками в другой, вот и прыгаем
Мы до этого года не суетились. Все по месту прописки платили. Теперь пришлось делить. А в 1С все в одной куче у меня.
Helper-2005
28 апреля 2016
Подразделения надо к ФНС привязывать. Вот тут в #19 описано как: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=563606
В бухии 2.0 это не работает. Я просто в настройках организации завела 2 регистрации с разными КПП/ОКТМО и меняю их при создании 6-НДФЛ (главное после создания отчета по ОП не забыть все переключить обратно на голову )
Coreopsis
29 апреля 2016
Такое впечатление, как будто порядок заполнения и разъяснения никто не читал.
jul-2000
29 апреля 2016
Coreopsis, Ну кто ж инструкции то читает? ГЫ.
Она
29 апреля 2016
Coreopsis, честно читала, и не на один раз. И письма противоречащие одно другому честно все прочла. Но вопросы остались
Lenik
29 апреля 2016
Пришла рассылка из 1с:
Разъяснения ФНС России и Минфина России по порядку заполнения 6-НДФЛ
Куда следует представлять расчет по форме 6-НДФЛ, если у организации несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании?

В письме от 19.11.2015 № 03-04-06/66970 Минфин России рассмотрел вопрос, в каком порядке должна представлять расчет по форме 6-НДФЛ организация, имеющая несколько обособленных подразделений, если она состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения одного обособленного подразделения.

Финансовое ведомство разъяснило, что расчет должен представляться в налоговые органы по месту нахождения каждого обособленного подразделения, даже если они находятся в одном муниципальном образовании.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/92559
Можно ли представить общий расчет по форме 6-НДФЛ, если обособленные подразделения состоят на учете в одном налоговом органе?

В письме от 28.12.2015 № БС-4-11/23129@ ФНС России разъяснила, что расчет по форме 6-НДФЛ заполняется отдельно по каждому обособленному подразделению независимо от того, что эти подразделения состоят на учете в одном налоговом органе.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/104757
Как заполнить строку 120 "Срок перечисления налога" в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?

В письме от 20.01.2016 № БС-4-11/546@ ФНС России указала, что в разделе 2 по строке 120 "Срок перечисления налога" проставляется дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ. Эта дата определяется в соответствии с положениями п. 6 ст. 226 НК РФ и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/112244
Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата выплачена до окончания месяца?

В письме от 24.03.2016 № БС-4-11/5106@ ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата полностью выплачена до окончания месяца (например, зарплата за январь выплачена 25 января). Налоговое ведомство указало, что в таком случае в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются следующие данные:

по строке 100 (дата фактического получения дохода) – 31.01.2016;
по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;
по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/151028
Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если доход физлицам выплачивался только в одном из кварталов календарного года?

ФНС России письмом от 23.03.2016 № БС-4-11/4958@ пояснила особенности заполнения и подачи расчета по форме 6-НДФЛ в случае, когда организация выплачивает физлицам только один вид дохода – дивиденды. Причем их выплата осуществляется единожды в одном из кварталов и до конца года никаких иных начислений в пользу физлиц не происходит.

Специалисты налоговой службы пояснили, что в такой ситуации:

в форме 6-НДФЛ, подаваемой за период, в котором начислен (выплачен) доход, заполняются оба раздела – раздел 1 и раздел 2;
в форме 6-НДФЛ за последующие отчетные периоды (в том числе за год) заполняется только раздел 1.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/156731
Должна ли организация сдавать расчет 6-НДФЛ, если выплаты работникам обособленного подразделения не производились?

Налоговое ведомство в письме от 23.03.2016 № БС-4-11/4901 разъяснило следующее. Обязанность представлять расчет 6-НДФЛ у организаций возникает, если они признаются налоговыми агентами в соответствии со ст. 226 НК РФ. Согласно п. 1этой статьи организация признается налоговым агентом, если при выплате дохода у нее возникает обязанность исчислить, удержать и уплатить НДФЛ. Следовательно, если организация не производит выплаты работникам обособленного подразделения, она не признается налоговым агентом и у нее не возникает обязанности представлять расчет по форме 6-НДФЛ.

Некоторые налоговые органы при отсутствии выплат работникам рекомендуют сдавать нулевые расчеты по форме 6-НДФЛ. Формирование таких расчетов поддерживается в учетных решениях "1С:Предприятия 8".

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/159361
Нужно ли в расчете 6-НДФЛ отражать доходы, освобождаемые от налога?

Помимо доходов, с которых удерживается НДФЛ, налоговые агенты выплачивают работникам доходы, освобождаемые от НДФЛ на основании ст. 217 НК РФ.

В Порядке заполнения расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) не уточняется, нужно ли указывать в расчете такие доходы.

ФНС России выпустила письма от 23.03.2016 № БС-4-11/4900@ и № БС-4-11/4901, в которых разъяснила, что доходы, освобождаемые от НДФЛ в соответствии со ст. 217 НК РФ, в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются.

Подробнее см. на сайте its.1c.ru/news/156661
Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года отражать зарплату за декабрь 2015 года, выплаченную в январе?

ФНС России выпустила письмо от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@, в котором разъяснила, в частности, порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016 года и если отпускные за март 2016 года выплачены в апреле.

Если зарплата за декабрь 2015 года выплачена, например, 12.01.2016, то данная операция в разделе 1 Расчета за 1-й квартал 2016 года не отражается. При этом в разделе 2 Расчета за этот отчетный период указываются следующие данные:

по строке 100 "Дата фактического получения дохода" – 31.12.2015;
по строке 110 "Дата удержания налога" – 12.01.2016;
по строке 120 "Срок перечисления налога" – 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Если суммы отпускных за март 2016 года выплачены в апреле (например, 05.04.2016), то в форме 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года данные по таким отпускам не отражаются. Указанная операция отражается в разделе 2 Расчета за полугодие 2016 года следующим образом:

по строке 100 указывается 05.04.2016;
по строке 110 – 05.04.2016;
по строке 120 – 30.04.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
Январь
29 апреля 2016
В бухии 2.0 это не работает
Так там про 8-ку написано.
Январь
29 апреля 2016
Несколько минут назад, самые свежеобсуждаемые темы форума
Открыть оригинал изображения (819x460, 110.03 Кб)
elenamirus
29 апреля 2016
Ребята, а по договорам ГПХ - когда выплатили зарплату, тогда и начисление, да?
То есть у меня акт о выполнении работ 31.03.2016 г., а выплачивали зарплату им 01.04.16 (и НДФЛ тогда заплатили)
значит я её в этом квартале, эту зарплату, уже не показываю?
бух2007
29 апреля 2016
по договорам ГПХ - когда выплатили зарплату, тогда и начисление, да?
То есть у меня акт о выполнении работ 31.03.2016 г., а выплачивали зарплату им 01.04.16 (и НДФЛ тогда заплатили)
значит я её в этом квартале, эту зарплату, уже не показываю?
да
да
И в 1 разделе, и во 2 она попадет в отчет за полугодие
elenamirus
29 апреля 2016
И еще: если у ИП работников нет (касается и тех, кто зарегистрирован как работодатель, и не зарегистрирован), то нулевые отчеты мы не отправляем?
P.S. Молюсь, что да
P.P.S. Но будет ли потом налоговая разбираться, почему ИП не сдал отчет: нет работников или просто забыл (а это основание для штрафа) - неизвестно
бух2007
29 апреля 2016
если у ИП работников нет (касается и тех, кто зарегистрирован как работодатель, и не зарегистрирован), то нулевые отчеты мы не отправляем?
По последним разъяснениям даже ООО не отправляют, если ООО НЕ агент.
С ИП аналогично. Можно быть работодателем, но не быть агентом. Можно не быть работодателем, но быть агентом. Так что исходим из выплат ФЛ. Не было выплат - нет отчета.

Но будет ли потом налоговая разбираться, почему ИП не сдал отчет:
Думаю, до абсурда не дойдет. Декларацию по имуществу тоже не все сдают, и ничего. )
Страница 2 из 2
< 1 2
Календарь
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
     1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30
Комментарии 17
 

Подтвердите удаление записи