развейте мои сомнения, пожалуйста
есть фирма. Сама она "сидит" в Москве 
(офис) а пошив изд. у неё в двух филиалах: в Рязани и в Подмосковье. Кроме пошива фирма занимается куплей-продажей в Москве и Рязани.
и вот переклинило что-то меня с деклой по прибыли и с налогом на прибыль. Поправьте, если что не так:
налог на прибыль: фед.бюд.платим в "голову" весь.
местн.бюд.распределяем между Мск, Рязанью и Подмосковьем пропорц-но ФОТ и остаточной стоим-ти ОС (так в учетной политике сказано )правильно?
и как в декл.по прибыли показывать это всё: и куплю-продажу и производство?
И не могу найти, как распределять расходы на бензин и аренду трансп.средства? я всё это складываю как расходы на продажу, ибо транспорт используется по всем направлениям деятельности. а вот из расходов на продажу куда я эти деньги должна перекинуть: сразу на 90-й? или по путевым листам смотреть: если материалы возили, то на 10 счет, если отшитые изделия - на 90-й и т.п.?
(офис) а пошив изд. у неё в двух филиалах: в Рязани и в Подмосковье. Кроме пошива фирма занимается куплей-продажей в Москве и Рязани.и вот переклинило что-то меня с деклой по прибыли и с налогом на прибыль. Поправьте, если что не так:
налог на прибыль: фед.бюд.платим в "голову" весь.
местн.бюд.распределяем между Мск, Рязанью и Подмосковьем пропорц-но ФОТ и остаточной стоим-ти ОС (так в учетной политике сказано
)правильно?и как в декл.по прибыли показывать это всё: и куплю-продажу и производство?
И не могу найти, как распределять расходы на бензин и аренду трансп.средства? я всё это складываю как расходы на продажу, ибо транспорт используется по всем направлениям
деятельности. а вот из расходов на продажу куда я эти деньги должна перекинуть: сразу на 90-й? или по путевым листам смотреть: если материалы возили, то на 10 счет, если отшитые изделия - на 90-й и т.п.?
|
Охх... как все знакомо.... У меня 3-4 ф-ла в свое время были.
1. В учетной политике пропиши про "Регистр налогового учета по распределению для н-га на прибыль" это и составляешь, я брала нет ФОТ т.к. он каждый раз скачет, а ОС с ними более менее проще, и среднюю численность чел-к в филиале, пропорционально выводила %-ное соотношение, и потом % этот при распределении в н-ге на прибыль только на основании регистра НО можешь применять.
и как в декл.по прибыли показывать это всё: и куплю-продажу и производство?
не могу найти, как распределять расходы на бензин и аренду трансп.средства?
а) Это оформлять как того тред=бует законодательство каждый день пут.листи там все места посещения авто, и выдергивать расходы на бензинна то или иное направление деят-ти фирмы (да это самый безопасный способп при выездной проверке,но это как правило есть только на крупных предприятиях, где есть бух-транспортник) б) Распределить Машины. сначала приказами закрепить за одним из филиалов, то что он обслуживает. Затем списывать на либо 26 (директор, гл.бух, секретарь) либо на 44.3 и потом на 90.8 или 90.7 в зависимости от конкретной ситуации, в н-ге на прибыль данные расходы будут либо косвенными (26) либо прямыми (44.3, 20)
если материалы возили, то на 10 счет, если отшитые изделия - на 90-й и т.п.
|
|
Распределить Машины. сначала приказами закрепить за одним из филиалов, то что он обслуживает
 ((( и ездит она ВЕЗДЕ получается, только по путевым листам, так? |
|
Лен, выбери какую-то составляющую расходов, которая есть во всех филиалах и пропорционально ей дели. Тут ситуация, которую нужно заформализовать, реально учеть нереально
 Например, пропорционально ФОТ или материалов, или ФОТ+материалы... ну или что там у тебя есть.
|
